Guia de tributação de criptomoedas: o que você precisa saber

Se você começou a investir em criptomoedas, deve estar se perguntando como e quando declarar os impostos correspondentes. Não se preocupe – este guia fornecerá as informações necessárias para ajudá-lo nesse processo.

Impostos sobre criptomoedas

Para começar, considere as seguintes questões-chave relacionadas aos impostos sobre criptomoedas:

-Você realizou vendas de ETH ou outras criptomoedas com ganhos? Se você vendeu criptomoedas por um valor superior ao preço de compra, precisará contabilizar os ganhos ao declarar seus impostos.

-Você já negociou ou trocou criptomoedas? As transações de negociação ou troca também podem ter implicações fiscais, portanto, certifique-se de considerá-las ao preencher sua declaração de imposto de renda.

- Você fez remessas usando criptomoedas? O envio de criptomoedas como remessas também pode ter implicações fiscais das quais você deve estar ciente.

- Você já se envolveu em negociação ou holding (investimento)? Dependendo da sua estratégia de investimento – seja negociação ativa ou participação a longo prazo – pode haver diferentes implicações fiscais.

Se você respondeu “sim” a alguma dessas perguntas, provavelmente precisará declarar impostos.

Nota importante:

Antes de começar, é fundamental destacar que não prestamos consultoria tributária. Este guia tem caráter meramente informativo e tem como objetivo ajudar nossos usuários a tomarem conhecimento de suas obrigações fiscais. Se você tiver alguma dúvida ou preocupação sobre seus impostos, recomendamos consultar um consultor tributário ou contador. Você também pode procurar a ajuda de um amigo experiente.

Sua responsabilidade:

A responsabilidade pelo cumprimento das obrigações fiscais é sua!

Tenho que pagar impostos pelo uso de criptomoedas?

As criptomoedas fazem cada vez mais parte do nosso dia a dia. No entanto, as obrigações fiscais dependem de muitos fatores, tais como:

- O rendimento tributável total que você recebeu durante o ano.

- Seja você pessoa física ou jurídica (empresa ou parceria).

- Quer esteja sujeito a IVA ou não.

- Se você é obrigado a manter registros contábeis completos.

- Outras condições específicas.

Para quem mora na Argentina:

Você precisa pagar impostos quando:

- Você compra ou vende criptomoedas e resulta em ganho.

- Você detém criptomoedas no final do ano fiscal sem vendê-las.

Tipos de impostos:

1. Imposto de Renda: 

   - Os ganhos provenientes da compra ou venda de criptomoedas são tratados de forma semelhante aos ganhos provenientes de ações ou títulos. De acordo com a Lei 27.430, é estabelecido um valor mínimo tributável e incide uma taxa de 15% sobre os ganhos.

2. Imposto sobre Bens Pessoais: 

   - As participações em criptomoedas devem ser declaradas no final do ano fiscal. Se você planeja adquirir bens ou serviços com criptomoedas, é aconselhável fazê-lo com os fundos declarados para evitar problemas.

   - A lei não é clara quanto à tributação das criptomoedas, o que leva a opiniões divergentes. Alguns acreditam que são tributados, enquanto outros os vêem como activos intangíveis e, portanto, isentos. Geralmente, espera-se que a autoridade fiscal (AFIP) acabe exigindo o pagamento de impostos sobre criptomoedas.

3. IVA (IVA):

   - A lei não especifica o IVA sobre as transações de criptomoedas, pelo que é geralmente aceite que as transações de criptomoedas não estão sujeitas a IVA e não é necessário registo de IVA.

4. Monotaxa – Autônomos – Empresas:

   - Se a sua atividade envolve compra e venda de criptomoedas com fins lucrativos, ela deverá ser faturada como qualquer outro ativo, se feita regularmente. Para outros casos, as vendas de criptomoedas estão sujeitas às regras descritas na Lei 27.430, e o imposto de renda se aplica de forma semelhante em todas as províncias.

 Cálculo do Imposto de Renda (Lei 27.430):

Quando a determinação do ganho líquido incluir resultados de operações de venda de ações, obrigações, valores mobiliários, moedas digitais e outros valores, estes estarão sujeitos a uma taxa de imposto de 15%.

- Existe um valor mínimo não tributável que, para 2018, foi de $ 66.917,91; para 2019, $ 85.848,99; e para 2020, $ 123.861,17. Para 2021-2023, nenhuma atualização foi fornecida pelo fisco, sendo recomendável consultar o seu contador.

**Cálculo de ganhos ou perdas:**

- Mantenha um histórico de transações, que você pode baixar de suas carteiras tanto em criptomoedas quanto em moeda local, e compare a diferença entre compras e vendas para determinar se ganhou ou perdeu.

- Este imposto aplica-se tanto a particulares como a empresas.

Métodos de cálculo:

- Se você comprou e vendeu uma vez, o cálculo é simples:

  - Preço de venda – Preço de compra – Taxas = Lucro bruto

  - Lucro Bruto – Mínimo Não Tributável = Lucro Líquido

  - Lucro Líquido * 15% = Imposto a Pagar

- Para transações múltiplas, são usados ​​métodos como FIFO (First-In-First-Out), LIFO (Last-In-First-Out) e CPP (Weighted Average Cost).

 Imposto sobre bens pessoais

- A lei permanece pouco clara sobre este imposto, com diferenças entre activos locais e estrangeiros. Geralmente, é aconselhável declarar criptomoedas de acordo com a provável interpretação futura da autoridade fiscal.

 Prepare seus formulários

- Para imposto de renda e imposto sobre bens pessoais, utilize os formulários baixados do portal AFIP. Seu contador irá preenchê-los com base nas informações que você fornecer. Para o imposto de renda, os dados históricos de transações e taxas são suficientes. Para o imposto sobre bens pessoais, uma simples declaração informativa é normalmente adequada.

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Sinta-se à vontade para perguntar se precisar de mais assistência ou detalhes adicionais!