Si has comenzado a invertir en criptomonedas, es probable que te estés preguntando cómo y cuándo declarar los impuestos correspondientes. ¡No te preocupes! Esta guía te proporcionará la información necesaria para ayudarte en este proceso.
Para comenzar, considera las siguientes preguntas clave relacionadas con los impuestos sobre criptomonedas:
¿Has realizado ventas de ETH u otras criptomonedas con ganancias?
Si has vendido criptomonedas por un valor superior al precio de compra, es importante que tengas en cuenta las ganancias obtenidas para la declaración de impuestos.
¿Has realizado operaciones de negociación o intercambio de criptomonedas?
Las transacciones de negociación o intercambio también pueden tener implicaciones fiscales, así que asegúrate de considerarlas al realizar tu declaración de impuestos.
¿Has realizado remesas con criptomonedas?
Si has enviado criptomonedas como remesas, esto también puede tener implicaciones fiscales que debes tener en cuenta.
¿Has realizado operaciones de trading o hold (retención)?
Dependiendo de tu estrategia de inversión, ya sea trading activo o retención a largo plazo, puede haber diferentes implicaciones fiscales.
Si la respuesta a alguna de estas preguntas es afirmativa, probablemente debas declarar impuestos.
Antes de comenzar, es fundamental destacar que esta guía tiene un propósito meramente informativo y no constituye asesoramiento fiscal. Si tienes dudas o inquietudes sobre tus impuestos, te recomendamos consultar a un abogado o contador. También podrías contar con el apoyo de un amigo con conocimientos en la materia. La responsabilidad de cumplir con las obligaciones fiscales recae en ti mismo.
Las criptomonedas forman parte de nuestra vida cotidiana y cada día las usamos más. Es importante tener en cuenta que las obligaciones tributarias dependen de muchas variables, como:
El total de tus ingresos imponibles percibidos durante el año.
Si eres un individuo o una corporación.
Si estás sujeto al IVA.
Si estás obligado a llevar una contabilidad completa.
Otras condiciones específicas.
Si vives en Argentina, deberás pagar impuestos cuando:
Compras o vendes criptomonedas y, como resultado, se produce un mayor valor.
Tienes criptomonedas al cierre del ejercicio, sin haberlas vendido.
Impuesto a las Ganancias:
Las posibles ganancias de la compra o venta de criptomonedas tienen el mismo tratamiento que un activo, tal como una acción o un bono. Se tributa el 15% de las ganancias, partiendo de un mínimo imponible, según la ley 27430 de la renta financiera.
Bienes Personales:
La tenencia de criptomonedas debe considerarse al momento de realizar la declaración jurada al cierre del ejercicio. Aunque la reglamentación no es clara respecto a la fuente nacional o extranjera de las criptomonedas, la AFIP podría interpretarlas como gravadas.
IVA:
La doctrina coincide en que la compraventa de criptomonedas no está gravada por el IVA, por lo tanto, no es necesario inscribirse en este impuesto.
Monotributo - Autónomo - Sociedades:
Si tu actividad es la compra y venta de criptomonedas con ánimo de obtener renta, deberías facturar al igual que cualquier otro bien, siempre y cuando haya regularidad en las operaciones.
Para calcular si has obtenido ganancias o pérdidas, deberás tener tu historial de transacciones, el cual puedes descargar desde tus billeteras tanto en criptomonedas como en pesos. Compara la diferencia entre las compras y las ventas para deducir si has obtenido ganancias.
FIFO (First-in-First-Out)
LIFO (Last-in-First-Out)
CPP (Weighted Average Cost)
La ley mantiene un área gris respecto a este impuesto. Hay una diferencia de alícuota entre activos en el exterior (gravados al 2.5%) y activos locales (1.5%). En el mundo de las criptomonedas, estos impuestos son autodeterminantes.
Para la renta financiera y bienes personales, los formularios se descargan desde el portal de la AFIP y se completan con la información que envíes a tu contador. Para la renta financiera, el histórico de la compra-venta y las comisiones es suficiente. Para bienes personales, una declaración informativa basta para reflejar el costo impositivo a abonar.