Guia sobre tributação e declaração fiscal sobre criptomoedas na Colômbia

Se você possui criptomoedas ou está pensando em investir nelas, pode estar se perguntando se precisa declarar e pagar impostos sobre esses ativos. A seguir explicamos de forma simples o que você deve considerar em relação às suas obrigações fiscais relacionadas a este tipo de investimentos.

Importante: CriptoMKT não oferece consultoria tributária. Este guia é meramente informativo. É recomendável consultar um advogado ou contador, ou procurar um especialista que possa lhe fornecer conselhos mais detalhados. A responsabilidade pelo cumprimento das suas obrigações fiscais é exclusivamente sua.

Esta informação aplica-se apenas à Colômbia e é dirigida a pessoas físicas.

Vamos começar!

Etapas para declarar e pagar impostos:

• Investigue as regulamentações fiscais na Colômbia:

• Descubra mais sobre as leis tributárias que se aplicam às criptomoedas na Colômbia. Verifique se o país considera as criptomoedas como moeda, ativo ou propriedade.

• Registre suas transações de criptomoeda:

• Mantenha registros detalhados de suas transações, incluindo data, quantidade e preço.

• Calcule seus ganhos ou perdas de capital:

• Determine os lucros ou perdas derivados de seus investimentos em criptomoedas.

• Consulta sobre Obrigação de Pagar Impostos:

• Verifique se você é obrigado a pagar impostos sobre seus ganhos.

Declara seus impostos corretamente:

Arquive seus impostos corretamente ou procure aconselhamento profissional.

Mantenha um registro detalhado:

Mantenha um registro detalhado de suas transações de criptomoeda para futuras declarações fiscais.

Na Colômbia, as criptomoedas são consideradas um ativo intangível, o que significa que, para efeitos fiscais, equivalem a um bem móvel não físico que pode ser vendido, trocado, investido ou como meio de pagamento, e, portanto, estão sujeitos a impostos.

Mas que tipo de impostos?

A regra geral estabelece que todos os habitantes e residentes na Colômbia estão sujeitos a dois tipos de impostos: Imposto de Renda e Imposto sobre Valor Agregado (IVA). Com isso claro, vamos em frente:

Já informamos que a aquisição, compra e venda de criptomoedas não estão sujeitas a IVA, uma vez que, sendo consideradas um ativo intangível, não possuem forma física ou corpórea. Consequentemente, o imposto que pode ser aplicado aos lucros provenientes de transações com criptomoedas é o Imposto de Renda.

A primeira coisa que você deve saber é que este imposto se aplica aos lucros (rendimentos) gerados por uma pessoa física ou jurídica em um determinado ano. A Lei do Imposto de Renda na Colômbia inclui diferentes subtipos deste imposto, que são aplicados dependendo da atividade econômica desenvolvida pela pessoa ou empresa. O importante é que, independentemente da atividade econômica, como cidadão e residente colombiano você tem a obrigação de declarar sua renda uma vez por ano.

Agora, vamos ver o que acontece com esse imposto e com a retenção de criptomoedas:

Em geral, o tratamento fiscal da detenção de criptomoedas é equivalente ao tratamento dos movimentos de ações.

Referências jurídicas: Conceito 20.436 de 2 de agosto de 2017, Conceito 00314 de 7 de março de 2018, Conceito 013733 de 30 de maio de 2019 da DIAN e Conceito 100208221-0232 de 19 de fevereiro de 2021.

É importante ter em mente que outras entidades estatais, diferentes da DIAN, podem ter considerações diferentes.

2. No entanto, isto não afeta os demais impostos especiais da legislação colombiana, que se aplicam a situações específicas como empréstimos em dinheiro, heranças, doações, entre outros.

3. O conceito de “Venda” para efeitos de IVA refere-se ao acto que implica um pagamento e incide sobre bens que devem ser sempre “corpóreos”, ou seja, ter forma física.

O que isto significa? Isso significa que você deve declarar como receita quando obtiver lucro (ou valor superior) com suas transações de criptomoeda.

Quando isso acontecerá? Ocorrerá quando você vender ou liquidar suas criptomoedas e o valor obtido for maior que o preço de compra. Por exemplo, se você adquiriu uma fração do BTC por $ 1.000.000 COP e depois a vendeu ou liquidou por $ 1.500.000 COP, seu lucro seria de $ 500.000 COP.

No exemplo acima, devo declarar o total da venda ou liquidação? Não, você só precisa declarar seu lucro ou valor maior, ou seja, COP de $ 500.000. Esse ganho será adicionado às suas outras receitas ordinárias e você eventualmente pagará impostos sobre o total do Imposto de Renda.

Se eu fiz mais de uma venda ou liquidação no ano, tenho que declarar cada operação individualmente? Não, você deve calcular o valor total das operações realizadas durante o ano. Não se preocupe, nós o ajudaremos com isso mais tarde.

Somente a venda ou liquidação gera a obrigação de declarar esses lucros? Não, vamos revisar os casos mais comuns que também exigem declaração.

Quando você não é obrigado a declarar rendimentos?

É simples, você não é obrigado a declarar nos seguintes casos:

Comprar e manter criptomoedas: Se você comprar criptomoedas com moeda fiduciária (moeda local) e mantê-las não vendidas ou liquidadas, não será necessário declarar.

Transferências entre suas carteiras: A transferência de criptomoedas entre carteiras ou carteiras virtuais de sua propriedade não gera obrigação de declaração.

Agora que você tem uma ideia clara de quando deve declarar, é importante ressaltar que ter a obrigação de declarar lucros não significa necessariamente que você deva pagar impostos sobre eles. Vamos para o próximo passo para entender melhor sua situação tributária.

Etapa 2: registrar transações de criptomoeda

Mantenha um registro detalhado de todas as suas transações com criptomoedas, incluindo datas de compra e venda, quantidades e preços. Isso o ajudará a determinar o valor a declarar para um determinado ano fiscal. Por exemplo, ao declarar em 2023, você deve informar os rendimentos obtidos durante o ano de 2022.

Para obter este registro da plataforma CriptoMKT, siga estas etapas:

Visite nosso site em www.cryptomkt.com e faça login em sua conta com seu e-mail e senha. Não se esqueça de ter em mãos o seu segundo fator de autenticação.

2. Depois de fazer login, vá para a versão Exchange Pro. Novamente a plataforma solicitará seu segundo fator de autenticação.

3. Na versão Exchange Pro, pressione a seção “Relatórios” localizada no canto superior esquerdo da tela, depois a seção “Carteira” no menu suspenso do lado esquerdo e por último a seção “Histórico de transações”.

4. Na seção “Histórico de transações” você encontrará todos os movimentos da sua carteira com sua data, moeda e tipo de movimento em um determinado período de tempo. Para efeitos da sua declaração fiscal, certifique-se de que este período considera de 1 de janeiro a 31 de dezembro do ano correspondente. Você pode baixar as transações que aparecem em formato Excel pressionando a opção “exportar para .xlsx”.

E é isso! Com as informações contidas em que arquivo, você poderá determinar quanto comprou e quanto vendeu.

Etapa 3: Calcule seus ganhos ou perdas de capital

Para calcular o lucro ou perda da criptomoeda, subtraia o preço de compra do preço de venda. Se o preço de venda for superior ao preço de compra, você obteve um ganho de capital. Se for menos, incorrer em uma perda de capital.

Para o cálculo, tenha em mente o seguinte:

• Preços de compra deve ser reajustado de acordo com o IPC entre o mês anterior à data da compra e o mês em que a venda é realizada. Por exemplo: se você comprou uma fração de BTC em julho por $ 1.000.000 COP e depois vendeu por $ 1.500.000 COP em outubro do mesmo ano, o cálculo deve ser:

• Depois, para efeitos da sua declaração, você também deverá reajustar o seu lucro de acordo com o IPC. No caso do nosso exemplo, essa variação será entre o mês de outubro e dezembro. Com isso você obterá seu lucro a partir de 31 de dezembro do ano correspondente.

• Você deverá realizar este cálculo para cada uma das operações desta natureza executadas durante um ano civil, o que poderá resultar em lucro ou prejuízo para cada operação.

• A seguir, você somará todos esses ganhos e perdas, e o resultado lhe dará a resposta se é ou não obrigado a incluir essa receita em seu retorno. Simplificando, se o número for positivo você deverá declará-lo, e se for negativo, você não terá essa obrigação.

Etapa 4: verifique sua obrigação fiscal

Dependendo do seu país de residência, poderá ter de pagar impostos sobre ganhos de capital obtidos com criptomoedas. Revise os regulamentos fiscais locais para determinar sua responsabilidade fiscal.

Em muitos países, a legislação fiscal estabelece limites de rendimento anual abaixo dos quais não são pagos impostos. Por exemplo, na Colômbia, você só será obrigado a pagar impostos se o seu lucro líquido anual total, incluindo taxas, dividendos e lucros de transações com criptomoedas, exceder COP de US$ 53.206.000.

Além disso, se as suas negociações de criptomoedas não forem frequentes, parte dos seus lucros poderá ser isenta de impostos graças aos benefícios fiscais sobre ganhos de capital.

Por tudo isso É muito importante que você consulte um especialista, já que esses fatos dependem de cada pessoa e situação particular.

Etapa 5: Declara seus impostos

Se, depois de tudo que você aprendeu, você concluir que é obrigado a declarar e pagar impostos, certifique-se de fazê-lo corretamente. Dependendo do país em que você está, você pode declarar seus impostos online ou com a ajuda de um contador.

Passo 6: Mantenha registros detalhados

Chegamos à fase final! Para facilitar declarações futuras, é essencial manter registros detalhados de todas as suas transações com criptomoedas. Recomendamos que você anote as datas de compra e venda, os preços e a quantidade de criptomoedas envolvidas.

Sabemos que pagar impostos pode ser um incômodo, mas recomendamos que você se eduque e cumpra suas obrigações fiscais. Declarar sua renda em criptomoedas pode oferecer vantagens significativas, como facilitar a comprovação de renda e o acesso a benefícios financeiros com mais facilidade.

Esperamos que este guia tenha esclarecido suas dúvidas sobre o assunto!